目前，我国中小企业已经超过1000万家，占全国企业总数的99%，其创造价值占工业增加值的75%，GDP的59%，每年出口创汇占60%，75%以上的城镇就业岗位是由中小企业提供的。毫无疑问，中小企业已经成为推动经济繁荣、创造就业岗位的生力军。但是，融资难却成为许多中小企业难以跨越的瓶颈。下面就谈谈中小企业融资难的成因及对策。 

　　一、中小企业融资难的成因

　　(一)从中小企业自身来看， 一是中小企业及其融资需求特点决定了其先天的融资劣势。中小企业规模较小、变化大、风险高、自我约束能力弱的特点，决定了其在市场竞争中极易受到冲击，具有很大的不稳定性；中小企业普遍贷款数量少、频次多、要求急，使银行支出成本与潜在收益不对称，从而降低了银行贷款的积极性。二是财务制度不健全，财务信息不透明，财务报表不规范，造成银行与企业间的信息不对称，增加了银行贷款的风险和审查成本。三是总体经营业绩不佳，持续经营能力不足，银行对偿债能力心存顾虑。四是总体信用状况较差，特别是一些企业信用观念淡薄，恶意逃债、废债、赖债，严重损害了中小企业的形象。

　　(二)从现行金融管理体制来看，一是现行以大银行为主体的金融体系难以满足中小企业在间接融资上的需求。近年来许多国有商业银行实行“双大”战略，贷款日益投向少数经济效益好、信用程度高的大中型企业以及股份制上市公司。二是现行银行信贷风险管理制度存在缺陷。在授信管理上，明显存在对基层银行信贷授权不足，各国有商业银行对基层行步步收紧，贷款审批权日益集中。三是现有金融机构为民营中小企业办理贴现、银行承兑汇票等方面设置的标准较高，大多数民营企业难以达到规定要求，致使其不能充分运用票据进行融资。四是股份制商业银行门槛高，期限短。

　　(三)从政府服务企业的角度来看，一是对中小企业支持力度不够。近年来，国家为搞活中中小企业出台了一系列政策和法律，比如《中小企业法》等，但缺少配套的实施细则，影响了在经济运行实际情况中的落实。县级因权力和财力的限制，对中小企业的融资支持也是心有余而力不足。二是社会信用体系尚未建立，社会诚信缺失严重。由于多方面原因，金融机构和中小企业之间存在着严重的信息不对称现象。三是社会信用担保机构规模中小，风险分散与补偿制度缺乏。四是多层次资本市场尚未形成，直接融资与间接融资比例不协调。

　　二、化解中小企业融资难的对策

　　我们认为，解决中小企业融资难问题是一项事关经济发展全局的大事，需要企业、银行、政府及社会各方面协调配合，采取积极措施，共同化解。

　　(一)企业要强化内部管理，顺应外部潮流   一是要树立良好的信用形象。首先，必须有良好的信用观念，遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营及融资活动。其次，要依法建账，确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，坚决摒弃账外账等一切弄虚作假行为。第三，要加强财务管理，完善财务制度，定期向社会各有关部门提供全面、准确的财务信息，保证按期如数偿还银行贷款，逐步在社会上树立起守信用、重履约的良好形象，取得银行的信任。二是要提高企业经营管理水平。中小企业尤其是一些新起步的民营企业，要尽快建立起适应市场经济需要的经营管理模式，吸收专业性的管理和技术人才，建立健全内控制度。实现“企业家素质由经验型向知识型、开拓型转变；企业管理由传统的家族式管理向科学的现代化管理转变；产权制度由自然人产权向现代企业产权制度转变”。完善企业经济责任追究制度，合法经营、规范管理，尽快进入银行的授信范围，取得金融支持。三是要加快企业技术改造和产品更新步伐。中小企业应充分发挥“船小好调头”的优势，走高科技发展道路，努力做到融资方式由主要靠自我积累和银行贷款向多元化融资转变；经济增长方式由粗放型向集约型转变；产业定位由传统型向科技型转变，从根本上扭转由于产业结构不合理而导致的融资困难问题。

　　(二)银行应转变信贷观念，培育服务主体  一是进一步完善和细化支持中小企业的信贷管理制度，建立适应中小企业特点的信用评估、授信以及贷款审批制度。二是在防范风险的前提下，积极开展业务创新，引入买方贷款、融资租赁业务、保理业务、定额透支等信贷模式。三是逐步探索和扩大担保范围，可以根据中小企业的特点，开展无形资产(如专利)抵押贷款、应收帐款抵押贷款和存货抵押贷款等信贷业务。四是要发挥职能优势，完善服务功能，改善金融服务，促进中小企业提高经营效益，共同抵御市场风险。五是积极开展与风险投资基金的合作，实现优势互补，支持中小企业顺利融资。

(三)政府要进行政策扶持，营造和谐氛围  一是建立健全社会信贷服务体系。政府要加快建立全社会的信用体系建设，将关于企业不良记录的信息与各金融机构共享，增大企业逃废贷款付出的成本。要对融资中介行业(如信用评估等)加以规范，引入评估或评估机制以逐步淘汰差的机构，促使资质好的机构成为金融机构和企业之间的纽带，解决银行与中小企业之间的信息不对称问题，加快银企之间的信息传递。二是建立中小企业融资市场。融资市场是重要的要素市场，为中小企业服务也是融资市场的重要功能之一。针对中小企业融资难的问题，政府应该为中小企业建立多元化的融资市场，使企业从多渠道获得所需资金。对民间借贷行为要进行规范管理，在规范运作的基础上为中小企业融资，服务于中小企业；开办个人委托贷款业务，在社会闲散资金与中小企业之间“搭桥”。三是完善中小企业信用担保体系。确定中中小企业信用担保的法律地位、运行规则和支撑体系，促进担保机构与银行共担风险，尝试建立风险基金，分散和降低各方风险，确保担保机构与银行资金的安全，保障其收益。重点发展中小企业互助性质会员制担保机构，也可以借助行业协会或商会等组织，牵头行业内企业联保等形式，为中小企业贷款创造条件。鼓励发展商业性担保机构，对于政府出资或参与的担保机构，其性质带有一定的政策性，应着重落实财政担保基金的补偿机制。 


　　解决中小企业融资难的问题，需要企业、金融机构、政府以及社会各方面的配合和努力。只要企业积极地规范行为、提高信用，金融机构注重改善经营机制，提高服务意识和水平，政府创造更好的融资环境，企业融资“瓶颈”就能得到较好的解决。

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